2021年，为进一步落实预算和绩效管理一体化的决策部署，按照“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理要求，不断推进绩效公开工作向纵深推进。现将有关情况说明如下：

一是将市直预算项目的绩效目标全部公开。将2021年的绩效目标填报统一制定模板，使绩效指标更加细化、量化、可测量。在绩效目标填报质量进一步提升的基础上，将绩效目标的公开范围进一步扩大，实现了除涉密项目外，部门整体支出绩效目标及项目支出绩效目标公开全覆盖，并将项目支出绩效目标公开范围扩大到部门所属二级单位。

二是部门自评结果全公开。在绩效自评（“内部”评价）方面，市直部门(单位)严格根据公开要求，除涉密因素之外，将预算绩效工作开展情况、整体支出自评结果、项目支出自评结果等内容在部门(单位)决算中进行全公开，并将公开工作扩大到部门所属二级预算单位。

三是持续推进财政评价结果公开。在财政评价（“第三方”评价）方面，共开展26个项目支出绩效评价。有5个财政绩效评价报告提交人大审议并予以公开，包括“纾困专项贷款贴息资金项目”“基本公共卫生服务项目”“杨泗港快速通道青菱段PPP项目”等经济社会发展领域的重点项目。

四是首次公开绩效考核指标体系。根据《湖北省预算绩效管理地方标准》(DB42/T1601-2020)及我市实际制定相关考核指标体系，首次将第三方机构参与绩效评价工作的评价报告评级标准进行公开，进一步提升绩效评价管理质量。

附件：1.武汉市财政支出绩效评价结果

2.第三方机构参与预算绩效管理报告评级考核指标体系

3.部门(单位)自评报告抽查考核指标体系

附件1

武汉市财政支出绩效评价结果

提交市人大审议并予以公开的5个重点项目财政绩效评价报告是“基本公共卫生补助资金”“中欧班列（汉欧）运营补贴资金”“2020年度纾困专项贷款贴息资金”“新农村建设项目财政奖补资金”“杨泗港快速通道青菱段工程PPP项目”，共涉及市卫健委、市交通运输局、市地方金融工作局、市农业农村局、市城建局等5家一级预算部门，分别聘请湖北中砺大公会计事务所有限责任公司、湖北永信行房地产土地资产评估咨询有限公司、北京中京华建联会计师事务所有限公司、湖北中立有限责任会计师事务所及湖北立诚会计师事务有限公司等5家第三方机构参与完成。现将这5个重点项目财政绩效评价结果进行公开。

“基本公共卫生补助资金”绩效评价结果

一、绩效评价分数和等级

武汉市卫生健康委员会2021年“基本公共卫生服务”项目评价得分95分，评价结论为“优”。

二、绩效评价指标情况

1.决策。总分20分，得分20分。该项目由武汉市卫生健康委员会确定,根据《关于深化医药卫生体制改革意见》、《国家基本公共卫生服务规范（第三版）》及湖北省卫健委下达的工作任务，制定《基本公共卫生服务项目考核补助指导办法（试行）的通知》（武卫生计生〔2018〕45号），项目申请、设立过程符合相关法律法规的要求，审批文件、相关项目材料符合部门规划的要求和职责。

2.过程。总分20分，得分17分，扣分3分。武汉市卫生健康委员会2021年追加及调剂一般公共预算财政拨款83,502.7013万元，执行资金81,172.7773万元，预算执行率97%，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

该项目在业务上遵循了《国家基本公共卫生服务规范（第三版）》《武汉市基本公共卫生服务项目考核补助指导办法（试行）》《关于规范基层医疗卫生机构基本公共卫生服务补助资金使用的通知》等规定，2021年度基本公共卫生服务补助资金实际向下支付81,172.7773万元，预算执行率97%，扣1分；在实勘中发现，部分基层服务机构出现资金结余情况，扣2分。

3.产出。总分30分，得分28分，扣分2分。截至2021年12月底，全市居民规范化电子健康档案覆盖率为73.93%，所有机构均提供健康教育服务，适龄儿童国家免疫规划的疫苗接种率99.03%，0-3岁儿童系统管理率为85.01%，0-6岁儿童健康管理率为96.79%，孕产妇系统管理率为93.75%，老年人城乡社区规范健康管理服务率为48.09%，高血压患者管理人数49.62万人，规范管理率为70.20%，2型糖尿病患者管理人数17.00万人，规范管理率为69.30%，社区在册居家严重精神障碍患者健康管理率为88.52%，肺结核患者管理率为99.12%，老年人中医药健康管理率为52.86%，0-36个月儿童中医药健康管理服务率为71.90%，传染病和突发公共卫生事件报告率99%，卫生监督协管专业巡查2次完成率99%。

该项目老年人城乡社区规范健康管理服务率及老年人中医药健康管理率两项指标未完成，扣2分。

4.效益。总分30分，得分30分。截止到2021年底，全市共有社区卫生服务中心136个，乡镇卫生院71个，社区卫生服务站261个，村卫生室1,620个，基本建成“15分钟社区卫生服务圈”，基本实现“村级医疗卫生服务全覆盖”，基层医疗卫生服务网络体系基本建成。根据自身实际，整合资源，在重点宣传时间节点，深入社区、学校和职业场所开展健康教育、公众健康咨询和健康知识讲座，同时能结合门诊、入户访视等日常工作，有针对性的开展健康教育工作。电话调查辖区服务对象，服务对象满意度96.87%。

三、项目成效

一是在落实国家项目基础上，还增加了死因监测分析、儿童智力筛查、慢性病中医管理、孕产妇中医管理等服务项目，并且在2021年专门安排经费开展65岁以上老年人免费体检，增加胸片、骨密度、尿酸等体检项目，得到了居民的欢迎和肯定。

二是基本公共卫生服务效率提高，便利了居民享受医疗卫生服务，提高了居民的健康知识水平和疾病预防水平，促进了居民形成良好的健康行为，完善了城乡基层服务体系，居民满意度高。

四、下一步拟改进措施

（一）项目执行率不高。建议进一步完善预算编制，提高精细化水平，做好项目可行性论证，加强预算资金管理和执行分析，及时掌握预算执行动态，加快预算执行进度，尽早发挥财政资金使用效益。

（二）绩效目标指标设置不合理。建议设置绩效目标指标时，对指标的科学性、完整性、可考核性进行论证，使之能够完全反映项目的产出和效果。

“中欧班列（汉欧）运营补贴资金”绩效评价结果

一、绩效评价分数和等级

2021年度中欧班列（武汉）专项补贴资金项目绩效评价综合得分为91.6分，绩效评价等级为“优”。

二、绩效评价指标情况

1.决策。指标分值17分，评价得分13分，扣分4分。主要扣分原因：绩效目标设置比较保守，低于中欧班列（武汉）实际运营数量，预算资金应充分考虑省、市资金支持。

2.过程。指标分值18分，评价得分17.1分，扣分0.9分。主要扣分原因：企业层面缺少本项目整体性业务管理制度；相关管理制度未完全执行到位。

3.产出。指标分值35分，评价得分5分，产出目标全部完成。

4.效果。指标分值30分，评价得分26.5分，扣分3.5分。主要扣分原因：项目运营收入与成本存在较大资金缺口，可持续发展压力大。

三、项目成效、存在的问题和原因

（一）项目成效

2021年中欧班列（武汉）开行455列，较上年增长97.8%。铁路运输费用的优惠与开行量挂钩，班列开行数量增加，单箱运输成本降低，单箱平均运输成本较上年度下降约9%。

（二）存在的问题和原因

1.绩效目标值设定比较保守。

本项目申报表中四个绩效指标的目标值均低于2018年、2019年实际完成值。原因主要是收入与成本存在资金缺口未能有效弥补，财政部关于中欧班列财政补贴退坡政策的执行，班列运营压力较大，绩效目标设置比较保守。

2.业务管理有待加强。

汉欧公司已制定财务和部分业务管理制度，尚缺少本项目整体性业务管理制度，对本项目的工作流程、工作标准、奖惩措施、应急预案等管理事项有关内容待完善。在制度执行方面，汉欧公司未按《中欧班列（武汉）舱位价格管理和分配暂行办法》制定客户分类管理名单和方案。分析原因主要是项目相关单位对制度管理的重视度不足，事中及事后的管理监督不足。

3.中欧班列可持续发展压力大。

2018年以来，中欧班列（武汉）虽然获得了市级财政补贴资金支持，但仍然持续亏损。分析原因主要是为了发挥中欧班列在国际交流合作、区域经济发展、营商环境优化等方面的综合效益，中欧班列运费的市场价格低于实际运输成本，项目可持续发展压力大。

四、下一步拟改进措施

（一）强化预算绩效目标管理，充分考虑各种因素。

建议汉欧公司充分考虑市场需求，合理规划去程、回程数量，在运输组织、运价协调、路线拓展等方面加强统筹规划，减少运输以及管理成本，增加收入，结合省市补贴预算资金安排情况，以及省市政府相关部署要求，科学合理确定运营目标。

（二）完善项目管理制度建设，实现“四个到位”

建议项目相关单位补充制定整体业务管理制度，明确本项目的工作流程、工作标准、奖惩措施、应急预案等管理事项。同时，加强各项管理制度的收集（更新）、分类、学习，明确各项工作事务的责任机构、质量、时限等要求，落实制度执行，加强事中及事后的管理监督。加强专项补贴资金实施办法和经营目标责任书的落地执行，过程管控，过程评价，过程纠偏，实现“目标到位、责任到位、措施到位、激励到位”，让中欧班列（武汉）更好服务武汉实体经济和国内国际双循环。

（三）叠加物流供应链管理综合服务，逐步降低补贴依赖

建议汉欧公司建立对标机制，与国内同等城市在运营及质效上进行对标，借鉴国内如郑州、重庆、成都等城市中欧班列发展上的好的做法，探索建立创新市场化的运营机制。建议汉欧公司多元化发展，加快推进汉欧物流园建设落地，做大做强适铁适欧产业集群，拓展服务领域，提升服务质量，通过其他服务性收费反哺班列运营。建议汉欧公司利用所开通的班列优势，叠加供应链增值及延伸服务，在发运频次和目的地上寻找商机，在供应链规划（设计）、采购、生产、销售、服务等全环节加强客户需求研究，持续做深做透，突出专项补贴资金的引导和带动作用，放大资金效应。

“2020年度纾困专项贷款贴息资金”绩效评价结果

一、绩效评价分数和等级

2020年度中小微企业纾困贷款贴息资金项目绩效评价得分为83.67分，绩效评价等级为“良”。

二、绩效评价指标情况

1.决策。指标分值15分，评价得分11分，扣分4分。主要扣分原因：政策未经过充分论证，贷款利率、结息期限等部分政策要求不够合理；未填报项目年度目标，部分绩效指标设置不够合理，未明确预算编制依据和测算过程。

2.过程。指标分值20分，评价得分15.84分，扣分4.16分。主要扣分原因：银行提交贴息申报材料及时性不足，市地方金融工作局未能按季组织贴息审核工作，企业贴息资金实际拨付明细表等资料归档不完整。

3.产出。指标分值30分，评价得分24分，扣分6分。主要扣分原因：市地方金融工作局和银行未按文件要求的周期拨付贴息资金，制造业企业获得纾困专项资金的比例不低于60%的政策目标未达成。

4.效果。指标分值35分，评价得分32.83分，扣分2.17分。主要扣分原因：“汉融通”平台还存在企业信息不匹配、申请受限等问题，满意度未达预期。

三、项目成效、存在的问题和原因

（一）项目成效

1.中小微企业融资成本下降

2020年中小微企业纾困专项资金贷款平均利率为4.7%，较全市小微企业贷款加权平均利率低5个基点，较全市普惠小微贷款加权平均利率低55个基点，银行让利较为显著。

2.企业经营较为稳定

一是企业从业人员规模总体保持增长。2719家提交了有效从业人员数据的企业2019年从业人员总数为162827人，2020年从业人员数为165454人，增长率为1.61%，2021年为170921人，较2020年增长了3.3%。

二是企业经营状况逐步转好。2684家提交了有效经营数据的企业中，2020年处于盈利状态的企业有2650家，占比为98.73%，2021年为2655家，占比为98.92%，较2020年提升0.19个百分点。

3.企业服务水平得到提升

市发展改革委等单位筛选确定了重点扶持企业名单，提供全程跟踪服务。其中，市经济和信息化局等部分市级主管部门还构建了富有特色的服务体系，服务水平有了很大改善。

（二）存在的问题和原因

1.政策走向与初期目标存在一定偏差，定位不够清晰。纾困名单制和贷款额度要求不符合实际融资需求、不适应新的政策方向，贷款利率和贷款期限要求不符合市场规律。

2.具体操作层面管理要求与银行业务实际不符，难以有效执行。一是结息时间由银企双方确定，政策文件无法也难以影响市场规律。二是银行收付款需遵守内部规章，且贷款数量的多少影响银行资金拨付时效。

3.贴息资金未按要求及时拨付，周期偏长。政策的变化导致工作量剧增，平台操作的自动化、信息化程度不高。2021年“汉融通”平台仍存在企业信息不匹配、申请受限、数据报表无法显示或不方便统计等问题。

4.绩效管理水平有待提升。一是未根据追加的预算调整绩效目标。二是部分绩效指标设置不够量化，可考核性不足。

四、下一步拟改进措施

（一）明确项目定位，强化目标导向，提高政策有效性。立足于企业实际需求和经营状况，提高政策支持精准度。

（二）政策设计贴合实际，提高政策执行合规性。广泛吸取各方意见或建议，并设计更能落实的奖惩机制，压实主体责任，提升政策执行合规性和有效性。

（三）进一步提升贴息审核效率，提高对企服务能力。一是完善银行数据直连，优化平台取数逻辑；二是优化平台设计，减轻审计人员的工作量，提高审核效率；三是功能设计更加人性化，提升用户的使用体验。

（四）进一步优化融资环境，提高企业获得感。一是构建分级分档分片、市区街镇三级联动的企业融资服务体系。二是优化“汉融通”平台，构建武汉市的融资征信平台。

（五）提升绩效管理意识，扎实推进预算绩效管理。一是重视事前评估工作，加强项目前期论证。二是加强项目绩效目标管理，科学完整填写项目绩效目标申报表。

“新农村建设项目财政奖补资金”绩效评价结果

一、绩效评价分数和等级

通过综合评价，项目考评的结果为88.38分，等级为良（80-90分）。

二、存在的问题和原因

1.部分区因疫情等原因未按计划时间完成，影响财政资金使用效率

一是部分区项目前期设计不够完善，存在项目变更导致工期未按时完成。二是部分区政府投资建设项目按照基本建设程序审批，存在前期准备工作时间较长等问题；三是部分区部分项目因疫情影响进度缓慢。截至项目查勘期间，黄陂区2019年少量项目未验收。

2．部分区专项资金管理制度有待加强

根据市财政局下达资金文件，此专项资金用于2017-2019年建设项目。蔡甸区专项资金中394万元用于支持2020年建设项目，不符合该专项资金预算批复的绩效目标内容。

3．部分区项目专项制度不完善，项目档案整理不规范

部分区未制定详细的项目管理制度、项目专项资金管理办法，项目建设程序管理、档案规范化整理未得到充分落实，部分区项目管理办法需重新修订。大部分区项目档案资料未按项目归集。

4．部分区项目管控制度不健全，监管工作难以有效开展

一是部分区在美丽乡村项目建设完成后交由村级负责，未建立项目管护制度，未落实管护资金来源；二是区对街道未建立有效的项目绩效考核以及相应的激励约束机制，不利于全面实施预算绩效管理。

三、下一步拟改进措施

1.区级加强统筹协调，加快项目实施进度

一是强化在可研、规划、用地审批、施工许可等环节的部门联动，协调各级主管部门不断优化审批程序，推动项目早立项、早开工、早建设；二是建立项目进度台账，加大检查考核和督导力度。

2.加强区级专项资金管理，按规定使用资金

各区级需加强美丽乡村建设项目资金管理，严格按照项目预算批复绩效目标内容执行，完成市级约束性任务。

3.加强区级制度执行效力，规范项目资料管理

进一步完善本项目的专项财务管理制度和业务管理制度，加强专项资金制度的管理，提高执行效力。进一步规范项目资料的归档管理，项目资料归档文件必须完整、准确、系统，能够反映工程建设活动的全过程。

4.健全管理机制，强化项目监管力度

一是区级需建立后期管护制度，落实管护资金来源，确保项目正常运行。二是区级要加强项目管理，跟踪进度，核实数据，强化资金监管。三是落实各级财政部门预算绩效管理主体责任，健全预算绩效考核激励约束机制，推动全面实施预算绩效管理进程。建议各区在市级目标任务下达后，制定相应的绩效目标表，细化社会效益、经济效益、项目数量、项目质量等方面的绩效指标，以利于考评区级绩效。

“杨泗港快速通道青菱段工程PPP项目”绩效评价结果

一、绩效评价分数和等级

杨泗港快速通道青菱段PPP项目绩效再评价得分90.04分，评价等级为“优”。

二、绩效评价指标情况

1.决策。决策权重10分，得8分。该项目立项依据充分、程序规范、绩效指标意义明确。但绩效目标设置较为保守，且未设置管理指标，该项扣0.5分；预算编制较科学，但运营维护资金预算与实际运营维护内容有差异，该项扣0.5分；可用性资金分配较合理，但运营维护资金分配依据不充分，且分配额度与项目实际维护工作量不相适应，该项扣1分。

2.过程。过程权重25分，得18.19分。该项目资金到位率、预算执行率、资金使用合规性均符合既定绩效目标；在项目建设、运营管理上，建设期竣工结算不及时，将项目运营责任另行指定社会资本方以外的第三方承担，归集项目公司资金到社会资本方，且管理制度不完整，该项扣2分；在项目资金监管上，资本金到位率60%，建设期和运营期履约保函均未按要求的期限提供，该项扣2.4分；在按效付费上，项目实施机构2021年开展了两次运营维护绩效评价，但未按合同约定时间支付款项，且未编制绩效评价报告，该项扣1分；在信息公开上，信息公开率29.57%，该项扣1.41分。

3.产出。产出权重55分，得53.85分。该项目建设完工快速通道4458.22米，验收合格率100%，完工及时率100%；项目设施维护面积400803.86平方米，桥梁和道路综合完好率、项目设施日常巡查率、清洁情况、故障维修达标情况、排障及时率、安全防护教育培训次数、应急演练次数、维护作业安全措施达标情况、突发事件处置及时率均符合既定绩效目标，项目实施机构及时、有效履行约定义务。在建设成本控制上，虽经项目公司预测将控制在540115.81万元以内，但由于决算尚未完成，该项扣1分；在项目设施维护效率上，由于人行道上有3处破损，该项扣0.15分。

4.效益。效益权重10分，得10分。该项目建成后，2020年日路均通车量73001pcu，高于可研报告中所设计的66314pcu，社会效益明显。在建设过程中应用独柱形桥塔半漂浮体系钢箱梁斜拉桥结构和快速化建造综合配套技术，节省工程费用约1045万元，并缩短工期6个月，取得了显著的经济效益。项目未发生媒体曝光、重大诉讼、重大道路事故，桥梁和道路综合完好率、市民投诉处理及时率均达到绩效目标。

三、存在的问题和原因

（一）项目绩效目标设置较为保守。如运维绩效产出指标中“桥梁完好状态”的目标值仅设置为BCI≥80分，完好状态B级及以上，而项目处于初期阶段，经检测主线高架桥总体技术状况得分为97.69分，根据桥梁完好状况评估标准，状态为A级，检测结果远超目标值。

（二）运营维护预算编制和资金分配有待完善。根据PPP项目合同，由项目实施机构核定项目公司当期年度运维成本的基数，并根据该基数、运维利润率6%和当期运维绩效考核情况，确定当期的年度运维费。项目实施机构未提供当期年度运维成本的基数审核资料，分配依据不充分。根据PPP项目实施方案，全部运营维护费用估算为1815.34万元，而环形匝道及南李路上桥匝道、道路、排水、地面辅道桥、人行坡道桥及人行天桥工程于2021年7月5日才竣工验收，运营维护周期不满一年，因此，运营维护预算编制和资金分配额度有待完善。

（三）竣工决算送审有待加快。竣工决算评审是确定项目实际总投资的依据，同时也是核算政府年度付费金额的基础。本项目桥梁工程的验收时间为2019年10月15日，其它工程验收时间为2021年7月5日，2020年12月已完成本项目的首年付费，但至今仍未办理竣工决算。导致政府付费只能按照概算的一定比例进行预付，付费金额不精确，并持续影响后期项目年度预算计划的报批及项目公司的正常运行。

（四）项目公司委托第三方运维承包商负责项目维护。项目公司与中建三局城市投资运营有限公司签订运营维护管理服务合同，全权委托项目的运营维护。该行为不符合《财政部关于进一步加强政府和社会资本合作（PPP）示范项目规范管理的通知》（财金【2018】54号）中“不得约定将项目运营责任另行指定社会资本方以外的第三方承担”的规定。

（五）项目实施机构需完善PPP项目按效付费工作。本项目实施机构组织绩效评价时间略晚于PPP项目合同约定时间，同时仅以运维绩效考核组的名义出具了运维绩效考核意见反馈表，需依据《政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引》（财金〔2020〕13号）的相关要求加以完善。

四、下一步拟改进措施

（一）进一步完善项目运维绩效目标体系。一是适度提高绩效目标的挑战性。如根据项目周期性特征，适度提高项目前期产出指标中“桥梁完好状态”的目标值。二是增加管理指标，如组织管理、财务管理、制度管理、档案管理、信息公开等指标。

（二）进一步明确运营维护资金分配依据。按照武汉市杨泗港快速通道青菱段 （八坦立交-丁字桥路）工程 PPP 项目合同“第40.1条，乙方根据每运维年度期初向甲方报送运维方案、运维内容及《市政工程设施养护维修估算指标》HGZ-120-2011 定额计算当期运维年度的运维成本，并向甲方进行申报。甲方核定乙方当期年度运维成本的基数…”，而项目公司2021年申报的运营维护费（仅包含桥梁维护）为3337.45万元，远高于实施方案中预计的全部运营维护费1815万元，建议项目实施机构委托专业机构对项目公司报送的运维成本进行审核，同时结合上年度项目公司实际发生的维护成本，合理确定当期年度运维成本的基数。

（三）进一步提高竣工决算送审速度，确保财政资金合理使用。建议项目公司加快推进项目竣工结算工作进度，同时积极配合竣工决算评审部门，提前准备好项目竣工决算相关的所有资料，并按照类别及流程分类归档，保证项目资料真实、齐备，为竣工决算评审工作提供便利和支持。

（四）对项目公司委托第三方运维承包商负责项目维护事项进行整改。项目公司全权委托第三方对项目进行运营维护，不利于项目实施机构对项目公司的财务监管，也不利于合理确定当期年度运维成本的基数，建议根据《财政部关于进一步加强政府和社会资本合作（PPP）示范项目规范管理的通知》（财金【2018】54号）的相关要求，进行整改。

（五）进一步完善PPP项目按效付费工作。PPP项目绩效评价结果是按效付费、落实整改、监督问责的重要依据。项目实施机构需按照PPP项目合同时间要求组织绩效评价和付费工作，同时根据《政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引》（财金〔2020〕13号）中关于绩效评价报告的相关要求，完善绩效报告内容。

附件2

第三方机构参与预算绩效管理报告评级考核指标体系

附件3

部门(单位)自评报告抽查考核指标体系